蔚县联社：强化审计监督职能，服务保障稳健发展

2023年以来，河北蔚县联社以防范操作风险和案件风险为导向，加强内部审计的日常监督和专项监督职能，持续规范业务经营和内控管理，有效保障各项业务规范稳健发展。

完善内部审计制度，优化审计工作机制。一是根据河北省政府、省联社关于规范加强审计工作的新制度、新规定，结合自身工作实际，制定印发《蔚县农村信用联社股份有限公司内部审计章程（2023年修订版）》和《蔚县农村信用联社股份有限公司审计整改工作管理办法（试行）》，进一步完善内部审计工作制度。二是严格规范审计工作流程，重点强化审计发现问题整改，全面推行即审即改，推动审计关口前移，促进从源头解决问题，全面提升整改效率、效果，有效发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。三是优化审计报告与沟通工作机制，在按要求及时向董事会、监事会和高级管理层有关领导汇报审计情况的基础上，与被审计部门和条线管理部室充分沟通发现问题，共同研究确定整改规范工作措施，共同推进案件风险防控和内控合规管理。

科学统筹开展审计项目，加强对重点业务领域的监督。一是根据监管和制度的要求，结合本联社业务发展的需要，谋划制定柜面、信贷、资金、反洗钱、征信、信息科技等12个审计项目，检查各类业务37912笔、金额1805977.61万元，发现问题430笔、金额43835.78万元，其中即审即改275笔、金额29764.03万元，通过下发整改通知书、督办通知书18份，推动各类问题整改99笔、金额1883.04万元，同时，追责问责3人，并减发绩效工资1.27万元。二是在扎实做好内部审计“规定动作”基础上，认真落实联社党委的工作要求，以当前存在的主要问题和风险为导向，集中审计力量加强了对本联社新发放贷款业务的监督检查，全年开展贷款业务专项审计2次，由原来对贷款业务进行抽查的方式，转变为对新发放贷款的全面覆盖，重点对借款人和保证人主体资格、抵质押物评估价值、抵质押登记情况、贷款资料手续规范性等要点内容进行审核，共审计新发放贷款业务1258笔、金额74835.46万元，发现问题274笔、金额35126万元，其中即审即改222笔、金额29764.09万元。通过加大审计力度和频次，有效规范信贷业务办理，对信贷业务等重点业务领域形成持续有效的审计监督。

加强对重要岗位人员履职和员工异常行为的监督。一是为有效促进重要岗位人员履职尽责，2023年开展辖内重要岗位人员任中或离任审计15人次，通过对被审计人员履行职责情况进行全面、客观地检查评价，帮助他们总结经验、弥补差距，强化责任担当，依法合规完成各项工作任务。二是为强化员工行为管理和案防合规机制建设，依托审计管理系统疑点数据监测和非现场数据筛查功能，开展员工异常行为专项排查2次，排查发现员工使用个人账户代客办理业务3笔、金额59.5万元，员工个人账户被司法冻结1人，分别给予违规代客办理业务的3名责任人员批评教育并减发绩效工资500元的处理，并将存在个人账户被司法冻结的员工线索及时移交至员工行为主管部室。排查进一步明确了员工日常行为规范，及时发现和有效处置了其中的异常行为，提前化解和消除存在的风险隐患，防止小异常演变为大问题。