“合规第一扣”，扣的这第一粒扣子是什么？对于银行人来说，应该是银行的合规经营。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。这也是当前对银行合规的一般阐述。
精细打磨授信调查报告的必要性阐述
那银行的合规该从何谈起。众所周知，银行在社会上起的是信用中介作用。这就涉及到银行所面对的一大风险——信用风险。那么，我们就来谈谈银行信用风险管理的起点，银行授信。银行授信是与银行业务和风险天然相伴的。它是银行与客户建立业务关系的起点，也是银行风险管理的关键环节和核心要素。
所谓“授信”，是指银行为特定客户核定的，银行愿意并能够承受的最高融资限额或风险限额。在当下，银行授信业务日新月异、推陈出新，但无论监管口径如何调整，银行的授信业务本质未改。它反映的依旧是客户的风险暴露程度，依旧是银行愿意承担的客户信用风险的上限。老子曰：“有道无术，术亦可求也；有术无道，止于术。” “万变不离其宗”，银行发展授信业务，“道”仍是原来的“道”，而“术”愈发精进，但都仍需服从于道。着眼于授信的基本操作，银行人对于信贷客户的了解都基于一篇篇授信调查报告。可以说，授信调查报告就是授信的底层逻辑，也是授信的基石。那么，精细打磨、写好用好授信调查报告就是“合规第一扣”的重要着力点。
当前授信调查报告存在的几个问题
（一）虽有格式模板，但无法突出授信依据
当前授信调查报告模板分对公对私、大额小额，内容涵盖授信对象、当前申请内容、银行融资及对外担保、基本情况、财务状况、担保分析、信贷准入测算、风险情况揭示和调查岗意见等。在各个子分项中，格式模板对输入内容提出具体要求以保障报告内容翔实，但未对各个子分项所述内容进行深入分析，未见有各个子分项内容所带来的细致结论。以至于授信报告虽有调查岗意见，但无推导逻辑，即无法突出授信依据。
（二）虽有数据支撑，但无法辨别经营好坏
当前授信调查报告中，在银行融资及对外担保、基本情况、财务状况、信贷准入测算等子分项中均涉及数据支撑。但数据输入仅表示调查岗调查相近，未见对所列数据进行相关分析。第一，所输入数据虽由调查岗负责真实性，但未从数据本身来验证是否符合企业经营的一般逻辑；第二，所输入数据未形成联动，来支撑调查岗调查和审查者审查，如银行融资及对外担保与企业经营情况未见联动分析，除信贷准入测算表示，未揭示相应风险，以及提示下步工作；第三，数据缺乏纵横分析，未能较好反映经营情况，如基本情况、财务状况等相应数据未见与同行业同时期比较分析，未见与被授信者经营历程分析。
（三）虽有调查实录，但无法串联发展历程
当前授信调查报告中所述较多内容与各个系统中所采集的内容一致。但调查报告仅仅只是一份报告，只是在每次授信申报时作为附件展示，并无他用。调查报告中实际上有较多内容是连贯的、发展的、一致的，需要从调查报告中串联经营发展历程，才可以更好地判断经营情况，才能更准确地核定授信额度。
精细打磨授信调查报告的几点建议
（一）细化报告局域网格，落实分析结论
建议以分析结论为导向，细致划分授信调查报告格局。建议从当前申请内容、经营情况分析、融资及担保情况分析等三个方面得出分析结论。“当前申请内容”开门见山地提出申请内容，阐述原授信内容，以判断此授信是否为新增授信、风险化解、存量授信，或是其他情况。“经营情况分析”从基本情况、财务情况、同行业比较、发展历程等维度进行分析，从而得出经营情况是否良好、是否与当前所申请内容匹配。“融资及担保情况分析”不仅着手分析借款人的融资及担保情况，还要分析保证人、抵（质）押物的情况，以及分析借款人民间借贷和异常情况，从而得出借款人信用是否良好、融资担保是否合理的结论。
（二）加强数字工具应用，强化数字分析
第一，建议加强客户财务分析工具应用。我行服务的大多数客户为农户、家庭农场、专业合作社以及小微企业。在实际操作过程中，上述客户往往没有准确的财务报表，也很少有算清楚过财务账。服务这类客户，我们需要做的第一件事情就是帮算账，帮助他们清楚地算出资产、负债、损益、现金流等财务数据，合理地给出融资方案和生产经营建议。这就需要一个财务分析工具帮助我们快速、便捷、精准地测算客户各项财务数据。目前我行在贷前调查阶段使用的仍是较早版本的财务测算表（包括流动资产贷款额度测算表、前景发展表、风险评估测算表等），虽能为一线提供较多帮助，但随着时间推移，仍需要更新迭代。第二，建议应用自动生成工具，将授信调查报告转化成“菜单式”输入格式，从而自动生成授信调查报告。目前授信调查报告所述内容较统一，可以以表格采集，并永久记录电子档案。
（三）加强客户数据联动，搭建纵横网络
建议搭建客户数据库，将各个授信调查报告所采集的信息进行分门别类分条入库，并在基本情况分析、行业分析、财务分析等各个维度提供数据支撑。从纵向角度出发，剖析借款人经营发展历程，从而得知借款人财富积累来源、社会关系时间线、原材料以及商品价格波动情况、经营成本变化情况。从横向角度出发，剖析借款人所在行业前景、同行业同时期经营发展情况，以及商品替代品经营发展情况，从而得知借款人当下实际经营情况。
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