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新形势下如何防控中小银行票据业务风险

来源:中国农村金融杂志社 作者:杜江帆 朱程逸 冷瑞 发布时间:2022-05-12

新冠肺炎疫情在全球暴发,小微企业融资难、融资贵问题随之加剧。票据作为直接对接实体经济和金融市场的支付结算和融资工具,特别是其门槛低、操作简单的特点,在一定程度上解决了小微企业融资难、融资贵的问题。然而,各类风险因素交织的背景下,票据风险和违规事件时有发生,如何更好塑造在新形势下票据市场的声誉,发挥风险防控的作用,成为商业银行特别是风险防控机制相对薄弱的中小商业银行具有现实意义的重要命题。

江苏常熟农商银行在票据业务合规经营的基础上,坚守风险底线、完善风控体系、提升管理效率,结合票据业务经营风险呈现出的新变化、新趋势,通过建立业务部门风控团队、总行风控部门和审计部门三道防线,强化流程管理和内部监督管理,有效预防风险事件的发生,探索出一条适合自身特色的全业务、全流程的风险防控方法,取得了良好的成效。

中小银行票据业务风险呈现的新趋势

合规风险重点突出根据中国银保监会公布的处罚案例,票据业务是监管处罚的重灾区之一,尤其是贸易背景审查问题,在强监管、重处罚、严问责的监管环境下,一些合规问题逐渐减少甚至消失,但同时也出现了新的变化:票据业务配套法规和措施滞后于快速发展的市场,信用评级体系的缺失,信息披露制度的完善等,使部分业务缺乏合规依据此外,参与主体的扩容使得票据行业出现多主体监管的局面,比如2019年11月最高人民法院发布通知对民间贴现行为进行明确界定和规范。

操作风险总体降低票交所成立后,纸票时代常见的操作风险已基本消除票交所系统对票据签发、承兑、贴现、交易等环节实现电子化操作和系统刚性控制,极大程度上消除了票据人工操作失误和关键环节控制缺失导致的操作风险。但是,在票据市场创新和业务规则优化调整背景下,票交所系统的迭代更新,将使各商业银行不断开发、更新行内业务系统,如果系统开发、变更存在缺陷或系统之间衔接出现问题,势必产生新的操作风险。

信用风险表现复杂票据信用风险主要是承兑人到期无理拒付、延迟付款等情况,目前票交所追索规则明确,无论是银票还是商票,到期日应答拒绝或扣款失败,持票人可于T+1日向贴现行发起线上追索,直接扣划贴现行备付金账户,因此信用风险总体可控。但是,形势下票据业务信用风险表现形式更加复杂,特别是某城商打破刚兑事件,促使不同信用主体的信用资质差异出现分化另外,票据交易主协议明确持票人需放弃对转贴交易对手追索权,需要关注的依次为承兑人、贴现行等信用主体,这都将使得信用风险表现更加复杂。

利率风险逐渐增大票据兼具资金和信贷双重属性,票据市场和货币市场联动性将进一步加强,影响相互叠加,市场交易效率提升,信息高度透明,利率波动的频率和幅度变得越来越大。毫无疑问,在票交所时代,各家机构的投研能力将成为核心竞争力,不断提升风险量化管理水平和研究能力,准确研判市场走势、经营市场风险将变得尤为重要。

声誉风险越发重要在信用分层加剧的现状之下,强化声誉风险管理意识,完善声誉风险管理体系建设,提高声誉风险防范和处置能力,能为业务发展营造良好的舆论环境,特别对于中小商业银行,可以有效增加流动性、减少信用利差,从而降低服务客户的融资成本,对长期可持续发展有着重要的影响。

中小银行票据风险控的新举措

理念重塑,纳入全面风险管理风险控理念是企业文化的重要组成部分常熟农商银行重视风控理念的培养,坚持审慎经营原则,将票据相关业务纳入全行全面风险管理体系,对业务人员进行风控培训及考核,由上至下将风控措施完全落实于每项业务之中。理念引导方面,兼顾市场发展和监管要求,针对问题频出的票据贴现贸易背景和贴现资金回流问题,通过支行宣讲、系统管控等多措并举,从问题出发不断为一线业务人员注入风控理念;业务经营方面,以票源风险入手,突出服务实体经济和“支农支小”的定位,通过票据系统对接行内信贷、同业等业务系统,从多个业务环节控制“套利票”“贸易票”等套取银行信用的违法违规行为;业务发展方面,充分识别利率波动带来的市场风险,加强研判和分析,合理匡算业务规模和时点限额,防控流动性风险和市场风险。

制度先行,业务操作有章可循健全的制度体系可为各项业务开展提供明确标准及操作依据,常熟农商银行从2017年以来,全面梳理修订制定票据业务相关管理制度15个,修订32次,做到制度先行于业务规程操作性强及实行网格化管理。首先,业务开展的前提是具备相应的制度如,20206人民银行正式创设标准化票据,常熟农商银行积极推动相关制度的建设,以便适时合规参与到新业务中去。其次,管理办法和操作规程相互配套管理办法偏向于明确管理职责主体,操作规程针对业务人员,提高制度的可操作性,明确业务中各个操作环节、流程、步骤等。最后,建立网格化管理制度常熟农商银行的票据业务制度体系,横向涵盖了纸质及电子票据品种、贴现和转贴现等各项产品及模式,纵向囊括了业务操作流程、业务审批标准、授信管理规定等多维管理层面,形成了一套科学全面的网格化制度管理体系同时对已经发布的制度结合业务的变化和发展,及时修订、完善和废止,做到制度的全生命周期管理。

管理精细,动态优化关键流程随着票据业务的快速发展,新政策、新业务、新产品、新模式、新流程不断出现,也带来新的风险。常熟农商银行及时主动与监管、风险法规等主管部门沟通,理解政策的意图和执行尺度,梳理和完善票据业务操作中的风险易发环节,将部门梳理、风险合规部门检查等结合起来,动态进行优化和调整,做到票据风险全流程精细化控。一是细化审批模块。票据系统增设业务审批权限管理模块,不仅能控制审批金额,也能对审批时效等其他管理类要素进行精细化管理与控制。二是动态承兑行名单制管理。建立承兑行名单制动态管理制度,严格按照名单开展票据交易,及时根据承兑行的资信情况、负面舆情信息及本行授信变动情况调整承兑行限制准入名单,不定期动态调整和发布。三是客户集中度管理。动态监测票据业务单一客户集中度指标,对监测指标接近于监管限额的承兑行,风控人员及时反馈限额等指标给业务人员,并在业务过程中严格控制。四是交易留痕管理。细化票据转贴交易留痕管理,做好转贴业务交易台账登记,记录每日市场状况及交易情况,并对交易对手洽谈业务的聊天记录进行留痕。五是利率偏离度管理。基于票交所公布的收益率曲线在票据系统增加票据转贴现交易利率偏离度风险预警功能,对超过限额指标的交易进行风险预警,且后台风控人员及风险部相关经办都可收到票据系统内的预警提示,以便于事中事后监督。

职责分离,科学设计岗位制约常熟农商银行在多次调整基础上逐渐形成了严格按照前中后分离原则设置票据业务相关岗位直贴业务中,前台的分支机构做好承兑、贴现市场拓展业务发起关系维护,但合规性审核、利率审批等操作类作业均上收至中台的总行票据业务部;转贴现业务中,前台的转贴现营销岗进行业务拓展、发起及同业关系维护,复核和风控岗则属于中台;票据审验、记账、保管等岗位则由总行运管派驻人员担任。岗位职责相互分离,前台交易、中台风控、后台清算独立运行,中台和后台对前台交易实施有效监控,风控人员要求做到源于业务、高于业务,有效前置风险管理端口,实施风险内嵌式管理。

风险提示,实时监控提前预警。常熟农商银行对已知风险进行梳理、排查,通过跨部门的通力协作,对业务系统风险控制环节进行再设计、流程进行再优化,实现风险的智能化控制。一是实时监控类,针对额度监控、业务流程变更等,比如票据业务对接同业系统实时监控和分类管控承兑授信额度,实时扣减承兑额度、实时阻断承兑限制准入名单中的票据;对于同一日同一交易对手累计交易超授权实时监控,自动按照制度将审批流发送至相关有权人。二是风险预警类,针对可能存在一定风险的,或者非常规的一些操作的业务,比如通过系统优化实现贴现资金流向监控功能,实现对票据贴现后五日内的贴现资金保证金的风险提示功能;转贴业务中,清算方式为非人行清算账户的客户,首次交易超过或非首次交易当日累计超过一定金额时进行风险预警提示。三是自动拦截类,针对监管关注的热点问题和处罚案例等设计,还有超权限、超限额等不符合本行风险政策的行为,比如企业贴现资金回流前手的违规问题,系统已实现对票据贴现后五日内的贴现资金直接回流至贴现申请人前手的自动拦截功能。

中小银行票据风险控的新方向

目前,票据市场在大发展中面临转型,中小银行要主动拥抱票据市场的变化,积极参与到票据市场的大变局中,全方位提升风险管控能力,探索在新形势下风险管控与业务发展的平衡。

夯实基础,设计灵活抵御内外风险的管理架构。一是宏观层面上,牢固树立风险管理意识。中小商业银行“两会一层”要高度重视票据业务风险,坚守风险防控底线,坚持审慎经营理念。二是中观层面上,完善全面风险管理制度。建立健全新形势下票据风险防控体系和制度,落实风险管理措施,建立从风险识别、提示、预警到风险监测、分析、评价、化解等全面风险管理框架和全方位、全流程全面风险管理制度。三是微观层面上,持续跟踪关键业务流程风险。将防范风险始终贯穿业务开展的全过程,持续跟踪评估岗位分离、授信控制、审查审批、资金管理等风险易发领域,达到经营风险和业务发展的平衡,防范风险于未然。

内培外引,构建具有机构特点的业务风控体系。中小银行需加强同业间、跨行业的交流学习,学习先进的经营机制,优秀的产品模式,缩小跟先进机构的差距,避免因自身资源匮乏、信息闭塞,造成风险管理理念和工具的落后。要结合自身资源条件,逐步建立可持续提升的风险管理架构、产品体系及风控措施,在管理理念、市场研判能力、系统管控水平、人才储备等方面持续着力,明确自身定位,制定符合自身特点的票据业务发展目标,不盲目追求发展速度和规模扩张,平衡好业务与风险,发展具有自身特色、匹配自身能力的风控体系。

科技赋能,打造基于内外数据的高效监控系统一是汇聚内外数据,奠定智能风控数据基础。数据风控的基础是具备有效的基础数据,目前数据主要来源于票据业务系统、信贷、同业等多个直接或间接关联业务系统数据票交所发布的市场交易数据、研究报告等地方行政部门公开的公安、检察、法院、工商、民政等数据,甚至第三方合作机构风险监控数据库等,通过整合以上数据形成数据中心或者数据仓库,为大数据风控的应用奠定必备基础。二是梳理风控要点,系统参数刚控关键节点流程。中小商业银行结合自身风险偏好,梳理票据业务开展的风险控制要点,将监管处罚、票交所规定、内部制度和日常风险管理等硬性要求在业务系统中实现刚控,将权限控制、额度占用等软性要求以参数化的形式固定到系统中去,以确保所有业务操作受系统制约,从源头上控制已知风险的再次发生。三是构建数据模型,搭建高效智能监测感知系统。从票据业务情景的角度,即从客户、机构、贴现、承兑、贷款等不同维度,运用多维数据交叉比对分析的方法构建分析模型,判断分析违规情况;通过分析法规、案例等,将以往的风险识别经验具体化,构成实时监测预警的机制,构建时序、趋势等预测性分析模型,预先判断、拦截违规风险事件;结合热点风险领域,利用逻辑回归、决策树等现有的分析框架,快速搭建模型,有针对性对热点风险领域进行预测分析,甚至感知判断出未知的舆情问题和风险事件。


网站编辑 - 李书娜