当前位置:>>焦点透视
分享到:
    发布时间:2018-11-07 15:21:07     文章来源:原创     点击量:258

解读《商业银行监管评级内部指引》条款

——关于农商银行对评级标准的“不耐受性”问题研究

 

为合理分配监管资源,有效实施分类监管,原中国银监会于2014年出台《商业银行监管评级内部指引》,建立了以资本充足、资产质量、管理等六大要素的“CAMELS++”监管评级体系,调整了资产质量、盈利状况等要素的部分定量指标和定性内容,使监管部门能够更好地发挥监管作用。在金融强监管的背景下,完全套用商业银行的风险监管标准将会对农商银行的稳健发展造成一定影响,本文将结合农商银行自身的特殊性,指出农商银行对现行“指引”中部分条款的“不耐受性”,并提出几点改进建议,进一步提高监管评级的客观性、科学性和合理性,充分发挥监管评级在实施分类监管工作中的重要作用。

农商银行的“五性”特征

(一)战略定位具有针对性。农商银行坚定支农支小的战略定位,承担着支持农村、农业发展的重要任务,以提供普惠金融服务、履行社会责任为己任,重点服务农户和小微企业,承担着引领地方经济发展的金融主力军责任。随着地方经济快速发展和人民币通胀的双重作用下,农商银行作为农村地区的主要金融机构,其业务经营状况不断向上、向好发展,利润和资本净额呈逐年上升趋势。如果一味对照监管指标标准,农商银行的业务拓展可能偏离原有的战略定位。例如单一客户授信集中度指标,在资本净额扩大的同时提高了单户贷款授信限额,过高的授信额度与农商银行“做小做散”的信贷投放策略相偏离。

(二)市场拓展具有区域性。由于受到行业政策规定或资本资产限制,大多数农商银行只能在特定区域(主要集中在农村地区)、特定风险容忍度内开展银行业务。银行的经营发展状况往往与当地经济状况密切相关,固定的经营区域一定程度上又限制了银行规模的扩张,使其陷入区域局限与资本受限的两难之中,很难通过资本的扩张途径来打破农商银行的区域限制。

(三)业务结构的单一性。农商银行经营模式比较传统,以“吸收存款、发放贷款”为主,中间业务拓展相对较缓。受专业人才、业务系统支持、经营权限等多种因素共同作用下,中间业务结构较为单一,业务拓展动力欠足。根据银监会监管信息系统(1104工程)非现场监管报表,可知非利息收入主要包括手续费及佣金收入、投资收益、其他业务收入等。一方面,从手续费及佣金收入角度分析,由于服务对象的特殊性,在发改委、央行、省联社的价格政策指导下,部分农村金融机构除了严格执行政府定价和指导价外,还不收取转账手续费、短信费、咨询费等在中间业务中占比较高的手续费项目。为规范商业银行服务价格管理活动,保护客户的合法权益,发改委、银保监会等上级监管部门不断调整银行业金融服务收费标准,201781日起再次减免了包含银行本票、银行汇票、个人异地本行柜台取现等手续费,使农商银行中间业务收费范围不断收窄。倘若将监管指标的非利息收入比例的评分标准与股份制商业银行采取统一的监管标准,这种方法显然是不合理的。另一方面,从投资收益角度分析,为了追求利润最大化,满足非利息收入比例监管要求,部门商业银行剑走偏锋,将大部分资金通过资本市场或资金市场进行投资获利,病态的非利息收入结构会导致银行的风险骤增。资金 “脱实向虚”的现实路径与监管部门“回归本源,专注主业”的政策导向相背离。

(四)管理模式的特殊性。农商银行是由符合条件的农村信用社改制组建的,保持着县()法人地位相对独立性,但仍然受省联社的统一管理。农商银行始终坚持省农信联社的统一指导,沿用省联社的一整套管理制度、科技系统和产品序列,不再自行开发业务系统,信息系统开发与测试等工作主要由省联社相关部门完成,若将该方面的内容来考量各农商银行信息科技水平显然是不适用的。

(五)资本补充渠道的有限性。目前,农商银行资本补充渠道主要是利润留存、发行二级资本债、股东补充和增资扩股。二级资本债的发行价格受到资产规模、外部评级的影响,且发行量不能超过核心一级资本的30%,资本补充的效率和力度相对有限。而增资扩股会给股金分红带来很大的压力,影响股东再投资的意愿,进而影响股权的良好流转,通常不经意采取此种方式补充银行资本。因此,大多数农商银行的其他一级资本项为零,其核心资本充足率与一级资本充足率相等,从而变相提高了农商银行一级资本充足率的监管标准。有限的资本补充途径和较高的资本充足率反过来又限制了农商银行的业务经营活力。

监管评级标准的部分“瑕疵”

(一)评级标准的精细化程度有待提高

第一,监管评级的定性标准不够精细。部分监管评级内容较为模糊、笼统,不够具体和细化,使得被评级机构很难进行有针对性地整改,例如分类工作是否全面涵盖各项授信业务,是否建立了有效的资产保全制度等;部分定性内容缺乏标准,难以评价和度量,例如银行生息资产占比是否合适,利润增长幅度是否合理等。同时,为遵守金融安全保护要求,监管机构只告知评级结果,并未将评级的具体内容和存在的主要问题以文件形式反馈给被评级的银行,一定程度上限制了银行内部、银行与监管部门之间风险信息的沟通与共享,不利于银行针对存在的风险漏洞或不足进行切实有效地整改或改进。

第二,评级要素的权重设置不够精细。“指引”表明七项评级要素的权重分别为资本充足(15%)、资产质量(15%)、管理质量(20%)、盈利状况(10%)、流动性风险(20%)、市场风险(10%)、信息科技风险(10%),银保监会可根据各类银行业金融机构的风险特征和监管重点,将单个评级要素上下浮动5个百分点。尚未对全国股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行进行区别监管,建立起各自的以评级结果为基础的风险指标模型,科学配比指标权重。目前的指标权重设置相对较为粗放。

(二)监管指标的科学性有待提高

一是部分指标示意不明确。例如利率风险敏感度的监管满分标准为5%以下,而利率风险敏感度考量的是利率上升200个基点对银行净值的影响,指标强调的是变动幅度而不是单边限值。部分农商银行的利率风险敏感度指标出现负值,且绝对值远大于5%(即利率上升200个基点对银行净值的变动幅度很大),实事上存在较大的市场风险隐患,建议将满分标准改为指标的绝对值在5%以下。

二是部门监管指标设定不一致。“内部指引”中关于流动性风险的监管指标为流动性覆盖率、存贷比和流动性比例。而20159月,银监会针对流动性风险管理,出台了《商业银行流动性风险管理办法》,该管理办法则更加关注商业银行获取流动性资产满足流动性需求的能力,规定流动性风险指标仅为流动性覆盖率和流动性比例,剔除了“指引”中的存贷比指标,两者之间存在不一致。

三是资本充足指标设计不够合理。根据“指引”,监管资本可分为一级资本和二级资本,一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本,核心一级资本主要包括实收资本、资本公积、未分配利润等(具体见表1)。从监管资本的构成情况可知,在计算核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率时,核心一级资本被反复计量,从而放大了核心一级资本的重要性,降低了资本指标的准确度和科学性。

1:监管资本构成情况

监管资本

一级资本

二级资本

核心一级资本

其他一级资本

实收资本或普通股

其它一级资本工具及其溢价少数股东资本可计入部分

二级资本工具及其溢价超额贷款损失准备,少数股东资本可计入部分

资本公积

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东资本可计入部分

(三)监管评级要素的广度有待提高

操作风险是当今金融风险中普遍存在的风险,贯穿于银行所有业务及风险管理全过程。近年来,以信托、资管、股权反复质押等手段套取资金,票据业务、理财“飞单”“萝卜章”等违法案件屡屡发生。部分银行存在内部员工与外部不法分子内外勾结、私刻公章、伪造证照合同、违法违规办理同业理财和票据贴现业务、非法套取和挪用资金的重大案件,严重破坏了市场秩序,大量案件背后透露出来的是银行操作风险的管控失效。结合目前推行的监管评级内部指引,操作风险定量内容主要体现在资本充足率的风险加权资产中,定性标准虽在管理质量和信息科技风险等评级要素中有所体现,但缺乏系统全面的风险监测标准,导致综合评级结果不能反映银行的全面风险状况。

改进及优化建议

(一)加强金融监管协调,适度共享监管信息

逐步推动跨部门、跨机构的监管信息共享机制。适时修订隐私保护和信息管理方面的相关法律法规和监管制度,允许金融机构在签订必要的保密协议后,与监管机构共享部分风险数据,有利于商业银行全面掌握存在的主要风险和问题,自查自纠,形成监管评级负面清单,为提高风险管理能力做实基础工作。

(二)区别对待评级对象,合理放宽监管约束

考虑到农商银行与大型城商行和四大商业银行存在较大的区别,应按资产规模分成不同组别分别设立监管标准,设计一套与农商银行资产规模、业务结构、管理模式相匹配的监管评级体系。这种监管方式在国外已有先例,如美国的UBSS系统就是按资产规模分成9个组别分类进行监管,增强监管规则的科学性、针对性。

农商银行受监管评级的严格约束,不能涉足非标以及各类资管计划等业务领域。为了多元化业务结构,拓宽投资渠道,监管机构可以借鉴“监管沙盒”的模式,提供一个试错容忍度空间,鼓励农商银行积极创新金融产品。在以保护消费者权益、严防风险外溢的前提下,监管部门通过合理地放宽监管规定,减少金融创新的规则障碍,给予有针对性的监管支持,实现金融创新与有效管控风险的双赢局面。

(三)搭建评级“要素池”,精细化指标权重

与信用风险、市场风险的外生性不同,操作风险主要源于银行业务操作,是可控的内生性风险,且操作风险具有强连带效应,会进一步引发流动性风险、声誉风险、法律风险等一系列风险。建议在原先七大评级要素的基础上,增加操作风险评级要素,结合经济风险变化特点,不断添加监管评级要素,逐步构造监管评级“要素池”。同时根据商业银行的评级结果,通过风险指标权重模型定期调整风险指标项及其权重,删减失去控制意义或变换具有重叠成分的风险指标,增加风险集聚的指标项。(浙江宁海农商银行  王晓

 

附件下载:




电话:010-68981196 通用网址:中国农村金融网 网络实名:中国农村金融网

中华人民共和国电信与信息服务经营许可证:京ICP备12018315号-1 中国农村金融网版权所有