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    发布时间:2017-10-11 16:35:49     文章来源:原创     点击量:299
资金转移定价绩效考核模式实践探究

资金转移定价绩效考核模式实践探究

 

FTP绩效考核模式是实现精细化管理的重要途径和内在需求,推行该该模式可以兼顾规模与速度的同时促进转型发展

 

内部资金转移定价(简称FTP),是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

FTP绩效考核模式的推行是湖北全省农商银行产权改革完成后,又一项重大举措,是推进“智慧银行”建设的重要内容,对农商银行实现转型发展有“助推器”作用。随着全省农商银行改革进入“深水区”,推行FTP绩效考核模式的成效进一步突显。

推行FTP绩效考核模式的现实意义

推行FTP绩效考核模式是实现精细化管理的内在需求。随着金融行业竞争日趋激烈,过去粗放式的发展模式已经不符合市场需求,实现精细化管理已成各大金融机构提升核心竞争力的有效手段,纵观国内外金融机构多年来发展经验,FTP绩效考核模式是实现精细化管理的重要途径和内在需求,推行该该模式可以兼顾规模与速度的同时促进转型发展。

推行FTP绩效考核模式是挖掘员工内生动力的必经之路。2016年之前,黄石农商银行实行万元含量计价制,这种绩效考核模式扩大了速度与规模比重,忽视了成本和效益的作用,导致了员工工作积极性普遍不高等问题。究其原因,最主要的因素是全行员工经营理念依然带有“速度情结”与“规模情结”。而FTP绩效考核模式采取独立系统核算,打破了吃“大锅饭”的老思路,极大地激发了员工内生动力。

推行FTP绩效考核模式是提升创利能力的“牛鼻子”工程。受利率市场化影响,存贷利差进一步收窄,面对严峻形势,提升创利能力,加快转型发展迫在眉睫。2016年,省联社开发了FTP考核系统,黄石农商银行先行先试,出台了以资金转移定价为基础、以基层支行为单位进行简易核算的考核办法,及时树立起了“以效益为中心”的经营理念,进一步提升了创利能力。

推行FTP绩效考核模式的实施路径

算好“三笔大账”,巩固思想引领这一根本。要想全面推行FTP绩效考核模式,首要任务就是算好发展“三笔账”。一是班子成员的“长远账”。领导班子从事关农商银行长远发展和生死存亡的高度,积极开展讨论,在内部统一思想,在经营理念上以“效益优先”取代“规模和速度至上”。二是支行行长“长远账”。一方面机关财务部门人员下沉网点,开展“FTP计价”与“万元含量计价”模拟比较测算,在业务经营发展相同的情况下,分别计算两种方式产生的资费;另一方面,对个别思想观念未能及时转变的支行行长,要求其提高政治站位,主动向行党委看齐,从全局、质效出发考虑问题。三是普通员工的“经济账”。组织开展业务培训,详细讲解FTP考核模式的原理和操作程序,消除恐慌心理,指导员工提高创利水平以及增加个人收入的方法和途径,让员工真正从心里接受FTP绩效考核模式。

做足“三大功课”,把握调研测算这一关键。FTP是条新路,深入调研和全面测算可以少走弯路。一是开展大调研。深入基层网点开展大走访,组织不同岗位员工召开座谈会,广泛听取各方意见和建议,掌握和收集大量原始数据和实际情况,为后期制定实施方案提供参考。二是引入大数据。财务部门调出每个支行最近三年的业务经营数据,采用大数据手段,采取“万元含量”及“FTP”两种不同考核模式进行对比测算,综合比较两种不同考核方式对财务指标、监管指标、支行资费等因素的不同影响。三是明确大方向。根据考核思路、考核重点、数据测算结果以及支行调研的意见和建议,明确以坚持盈利能力建设为导向、以优化资费配置为原则制定FTP绩效考核方案。

确定“三大预算”,抓好预算管理这一环节。没有科学的预算管理,就不可能有合理的FTP价格。一是风险成本预算。以上年末风险贷款余额为基数,综合考虑当年新增及到期贷款质量,测算年末五级分类风险贷款余额及结构组成,并做好拨备计提预算。二是经营利润预算。按照不低于上年末股本分红比例的原则,结合分红比例不得超过净利润50%的总体要求,做好全行当年经营利润预算,确保有效落实。三是发展资费预算。根据当年的经营计划和上年度结算总资费等情况,推算出当年的工资、费用总额。在支行完成各项经营计划的前提下,压缩机关资费,保证支行资费高于上年度。

做实“三个动作”,服务科学定价这一核心。价格是绩效考核的指挥棒,价格导向即业务发展导向。一是预测FTP利润。按照资费向低成本业务、低风险业务、高收益业务倾斜的总体考核导向,从FTP系统中直接提取上年度末存款、贷款、风险化解等每项具体业务的FTP利润数值,结合当年存贷款业务增幅目标、市场资金价格波动幅度等因素,预测当年FTP存款利润、FTP贷款利润等。二是分解业务资费。根据省联社下达的任务指标,明确当年业务拓展及考核重点,并按一定的比例将当年的资费合理分解到各个类别。三是确定FTP价格。根据分解的各计价项目资费总额、存贷款FTP利润倒推出计价标准,推算存款、贷款、利息、电子银行产品计价标准。

明确“三个方向”,做好适时调整这一保障。定期对FTP系统创利按规模和比例进行调整,提高支行员工工作积极性。一是紧跟市场方向定期调整。根据银行间市场资金交易行情,按月对存款FTP价格进行微调,一方面适应市场的价格变化,另一方面保持支行资费相对稳定。二是突出工作方向及时调整。根据省联社阶段性工作重点,通过调整FTP价格为抓手,引导全行工作重心适时转移。三是结合实际倾向平衡调整。为保证支行资费的相对稳定,年末对全行业务经营及考核情况进行对比分析,对因历史原因存贷款规模过小、不良贷款占比较高等因素导致支行人均资费偏低的支行,给予适当补偿;对行领导协助公关导致存贷款上升较快、人均资费偏高的支行,实行人均资费封顶。

推行FTP绩效考核模式的实践成效

经营效益稳步提升。纵观推行FTP绩效考核工作经验,发现其更符合业务发展的需求,更有利于农商银行转型发展,更突显出“智慧银行”建设成效。截至2017年8月末,全行各项收入同比增加3100万元。

负债成本全面下降。黄石农商银行在存款不断增长的情况下,利息支出同比大幅降低,下降幅度居全省首位。2016年末,全行各项存款较年初增长12.3%,但利息支出同比降低21.6%,存款付息率1.72%,同比下降0.72%。

人力成本明显降低。推行FTP绩效考核模式以来,支行改变了以往依靠“人海战术”的模式,转而走向减员增效之路,支行根据各自存贷款规模、柜台业务量大小、客户数量及支行的需求等情况,科学合理配备人员。推行FTP考核两年来,全行在净减员10人的情况下,还新增设了1家支行、3个部室,明显节约了人力资源成本。

业务结构全面优化。一是优化了存款结构。将资费向低成本存款倾斜,起到了良好的导向作用。截至2017年8月末,活期存款净增额占当年净增存款的78.61%。活期存款占比由2016年年初的30.85%提高到46.76%,提高了15.91个百分点。二是优化了贷款结构。由于“指挥棒”的导向作用,小微贷款投放力度明显加强,占比不断提高。截至2017年8月末,全行小微企业贷款余额占总贷款余额的52.91%,较年初提升1.71%,小微贷款净增额占贷款净增总额的78.55%。

效益意识全面提升。实行FTP绩效考核后,全行基层支行开始逐渐转变经营观念,调整工作思路,关注利率政策变化,注重对客利率与市场利率的差额,提升了支行主动议价定价意识。通过FTP绩效考核模式的推广,以效益为中心的经营理念已经深入人心。(湖北黄石农商银行党委书记、董事长 陈贻文)

 

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