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    发布时间:2018-10-24 15:27:06     文章来源:原创     点击量:562

以精细化管理开启强“审”健体新篇章

 

2018523日,习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上提出“以审计精神立身,以创新规范立业,以自身建设立信”的“三立”要求,山东陵城农商银行紧跟新时代审计建设的最新标准要求,主动更新审计执业理念和思路,有效创新审计监督手段和方法,全面革新审计队伍能力和风貌,不断强化审计精细化管理举措,努力构建起循环开放、协同共生、可持续发展的内部审计生态系统,为全行高质量发展“健体”护航。

前置思路,主动问需,锁定目标导向有序发力

定位审计工作新起点,科学谋划以政策导向、风险导向、需求导向为引领的审计工作思路,致力发挥内部审计在促进全行规范管理、完善内控机制、防范风险和提质增效等方面的积极作用。

聚焦政策导向开展“前瞻式”审计。一是围绕新发展理念,注重从政策导向和战略部署中提炼审计要点,着重关注改革推进过程中衍生的新结构、新业态、新问题,将预判风险所在、研判风险走向作为审计行动纲领,及时提供具有前瞻性、适用性、高附加值的审计成果信息,为领导决策提供参考,为政策落地提供保障;二是深化问题节点延伸,上到制度层面的适当性和机制建设的有效性,下至业务操作的风险性和日常管理的合性,落实全面的风险评估,增强对风险的前瞻性防范和系统性整改,实现审计监督、评价、服务职能落地。

瞄准风险导向开展“嵌入式”审计。一是在审计项目选择上,突出抓好大额信贷、新增不良、资金运营、财务核算、信息科技、印章管理、农金员管理等关键业务领域的专项审计力度,以实时跟踪审计嵌入到相关业务链条、资金链条中,加强过程监督、前置审计关口。二是在检查范围圈定上,突出重点业务环节的风险防控力度,避免“大而全”。如信贷专项审计重点锁定“贷后检查与贷款资金使用”环节,旨在以风险为导向、以见实效为目标锚定审计着力点,聚力提升发展质量和效益。

把握需求导向开展“专题式”审计。主动契合管理层、业务条线对风险监测的多样化需求,以大数据分析应用、非现场预警查证、需求化风险检索为抓手,定期开展专题式审计调查,如围绕高管层特别关注的股东和股权管理、员工账户异常交易、按揭贷款风险、贷款客户资金往来等潜在风险较深的业务领域进行专项监测,把局部的现象和问题放在全局的高度去分析,出具专题分析报告与专项整改方案,帮助行领导和业务管理人员辨识关键风险点,改进内部控制措施。

创新模式,多维融合,紧扣成果转化因地制宜

针对审计发现问题,综合各种手段抓整改,汇聚各方力量促转化,形成职责明晰、齐抓共管、协同高效的内审成果运转流程,全面深化内部整治效果。

重塑立体化审计整改流程。重新梳理“审计发现问题报告、反馈、整改操作流程”,创新班子成员“两轮”签批、审计部门与业务部门“双线”监控的审计整改新模式,即针对审计发现问题与问题整改情况分别由班子成员在《审计问题移交单》《问题整改反馈单》中签批意见,由审计部门落实对具体问题的跟踪整改,由业务部门落实对全行同质同类问题的督促整改,通过加强各级各部门的整体联动,全面构建起“发现问题--汇报移交--督促落实--持续跟进--整改反馈”的闭循环、再监督、持续性审计价值链,实现成效运用的新高度、新跨越。

打造多维化成果传导机制。一是创新审计通报分析。不定期、不定形式组织召开“审计检查通报分析会”“审计联席会”“审计案例培训会”“重点人员重点问题约谈会”等,根据不同的审计项目、监测重点、检查成果等确定不同的会议主题、参会人员,确保直指关键环节、关键人员,实现问题逐项突破。二是创新审计风险提示。针对苗头性、重大性的违规违纪问题以审计专报的形式上报行领导;针对典型性、普遍性的管理漏洞和制度缺陷以审计告知书的形式移送业务部门;针对趋势性、潜在性的违规操作行为以审计红头提示的形式预警全行,积极营造审计成果传导氛围,引发高度关注,增强影响力。

升级层次化台账管理效能。认真梳理历年来审计发现问题,细化到每名员工,逐人建立屡查屡犯问题台账,按季下发,确保员工有效掌握自身存在的违规问题、发生次数、整改状况、处罚信息等,鞭策规范日常操作行为;针对本年度各级审计检查问题按照被审计单位建立整改台账,按月下发,督促各机构加大力度、加快进度落实问题整改;同时积极推动问题台账整改率与绩效考核挂钩,与任免奖惩干部挂钩,有效推进审计成果向管理效能转化。

严格准入,专业管理,力促队伍建设提挡升级

坚持以人为本,把审计队伍建设作为提高审计质效的基础工程抓实抓好。

开辟审计人才管理新路径。一是建立审计人员准入、退出管理机制。按照“严进宽出”的原则,淘汰不符合条件、不胜任审计工作的人员,补充业务素质高、责任心强的人员,全面优化审计队伍的知识结构和专业结构,真正做到配齐配强,同时建立审计后备人才库,为及时补充审计人员提供后备力量。二是建立审计人员分组管理机制。立足现有10名审计人员的知识和能力特点,分别建立信贷审计小组、内控审计小组、非现场审计小组,设立小组组长,负责各自分工领域的审计计划、检查方案等的制定与实施,实现由“跟着项目做”向“自己做项目”转变,由“完成任务”向“审出成效”转变,增强工作能动性。

开创审计学习培训新常态。一是定期安排审计人员参加上级与其他业务条线组织的培训,不定期安排审计人员到业务部室进行轮岗实训、跟班学习,有针对性地强化特长培养。二是适时组织审计人员到其他兄弟地市学习好的经验做法,开拓视野激活思路,同时积极对接省联社、办事处,邀请审计经验丰富的主查人来该行对非现场数据应用、审计方法技巧、审计典型案例等进行讲解,着力提升审计人员的审计能力,确保匹配业务发展需要。三是积极输送审计人员参加省联社、办事处、监管部门组织的检查项目,确保在实践中锻造业务能力,破解技能单一化难题。

开启审计考核激励新动力。制定《审计人员考核评价办法》,设计《审计人员考核评分表》,以加减分的形式对审计人员的工作业绩、工作成果、执行操作规范程度以及关于审计信息撰写、非现场模型思路提炼等工作贡献度进行量化考核,特别突出检查发现重大问题的考核力度,旨在引导审计人员深入查找高风险问题和重大违规违纪行为,考评结果作为审计人员评先晋优以及淘汰退出的参考依据,进一步激发审计人员的履职动力,促进提高审计工作质量。(山东陵城农商银行 任秋云 孙跃芬)

 

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