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    发布时间:2018-11-09 14:32:49     文章来源:原创     点击量:328

基层法人机构资金业务合管理问题初探

                                

    近年来,以农商银行、农信社为代表的基层法人机构,在“支农”“支小”中发挥着不可替代的作用,为地方经济发展贡献了不可磨灭的贡献。但同时,受社会经济结构调整等因素影响,基层法人机构信贷投放收息率下降。为完成利润目标,资金业务市场日益成为基层法人机构关注领域。但是,由于基础管理薄弱等原因,因合问题导致的风险问题随之出现。现结合前期调查情况,试从笔者近年来工作经验对基层法人机构资金业务合管理进行初步探究,以求有益于工作进一步开展。

    风险梳理

    资金业务是金融机构通过吸收存款、发行债券、发行同业存单、吸收股东投资、提取拨备公积等方式获得资金后,除用于发放贷款外,通过投资交易获得回报的业务。资金业务合管理是指对资金业务交易按照法律法规、程序规章进行管理的全过程,涉及业务体系设计、组织架构设计、业务流程设计、规章制度建设、法律规范、授权管理、信息系统管理、内部控制以及内部审计等。

    资金业务合管理风险主要包括:交易员资格缺失、交易参数设定不合理、岗位交叉、混岗操作、违反授权授信进行交易、合同协议未经法律审核、结算事故导致违约等形成的风险。

    存在的主要问题

    由于经营规模、管理水平、风险控制、合意识、分析研究、市场参与程度较低等原因,基层法人机构资金业务合风险管理存在以下几个问题:

    (一)业务管理水平须提高

    基层法人机构多数规模较小,基础管理薄弱,参与银行间市场业务时间较短,交易经验欠缺,合风控制度不全,风险识别能力差。在业务管理上,绝大部分存在投资决策机构前中后台交叉,人员混岗,交易参数设置不合理,风险不能隔离等情况。

    (二)规章制度不够健全

    资金业务创新层出不穷,风险控制难度较大,基层法人机构在规章制度建设、交易流程梳理和设计方面滞后。票据、债券等业务制度照搬商业银行。一方面不能完全理解商业银行制度流程的设计初衷,对有关规定一知半解;另一方面不能根据自身实际情况进行调整修改,部门之间形成推诿扯皮,业务运行不畅,岗位制约不够的问题。

    (三)合意识较为淡薄

    银行间市场从1996年建立,经过21年快速发展,作为银行间市场成员,多数基层法人机构入市不久,有的漠视风险,为了业务快速发展,促成交易,逆程序操作;有的无视风险,对人民银行、银监会有关资金业务的管理规定不熟悉,业务人员无意识违反规定;有的忽视风险,职务权力超越制度规定,不能准确把握资金业务存在的市场风险、操作风险、信用风险、流动性风险。

    (四)人才培养重视不够

    优秀的资金业务人员必须具备交易操作、宏观分析、风险控制、市场营销、会计税务、法律合、协调沟通等各项专业技能。基层法人机构由于刚开始涉足资金业务,交易人员培养不足,交易员业务经验较少,缺乏交易资质,综合素质欠缺。同时,由于考核晋升、薪酬激励等方面的不完善,交易员不愿长期从事资金业务,流动频繁,未形成“传帮带”的企业文化。

    (五)风险管理不得其法

    按照监管部门的要求,基层法人机构多数都设置了合管理部门,但是在资金业务的合管理方面不得其法,还处于摸索阶段。主要表现在,不能准确识别资金业务的合风险,未对资金业务交易涉及的文件进行合审核,未对资金业务流程进行合分析,未对资金业务开展合理的合风险评估和合性测试,未对资金业务涉及的文书合同进行法律审核,或者审核流于形式。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

    (六)未建立学习体系

    很多行社成立资金业务部门后,除了人民银行要求的资格培训,对资金业务人员很少再进行专业培训,业务学习充电不足。从业人员不能了解资金业务的发展前沿,政策新,以及新业务风险点。同时,交易人员业务自学,自觉合的能动性不足,缺乏针对操作性风险和法律政策风险的系统性学习。

    提升合管理的几点建议

    (一)建立科学的组织架构

    基层法人机构资金业务的组织架构体系应在风险管理委员会领导下,按照等级权限和职责分离相结合原则建立。一是根据不同的职级授予不同权限,二是岗位职责实现分离,即业务交易、风险控制、资金结算等不相容岗位之间分离。资金业务应实现适度合理的业务授权,严格遵循前、中、后台相分离,岗位或不相容岗位人员相互独立的原则,必须做到前台交易与后台结算分离、自营业务与理财业务分离、业务操作与风险监控分离,最终实现监督制约操作风险,主动识别信用风险,科学控制业务风险,实现提高收益与降低风险的统一,使业务发展和风险管理形成“一体两翼,相辅相成”的和谐关系。

    (二)健全完备的制度体系

    有效控制资金业务操作与合风险,必须建立健全业务规章和制度,对资金业务流程进行全面的规范和梳理。重点对流动性管理、债券交易、理财投资、票据转贴现、回购交易等业务品种完善业务制度,制定管理办法和详细的操作规程,明确岗位职责与分工,优化业务流程,准确识别风险控制节点。

    (三)形成严密的内控体系

    资金业务合风险的识别及防范,一是需要资金业务部门的自觉控制,由交易员根据管理制度、操作流程对照操作;二是合部门严格把控,对各类交易进行合及操作安全管理,以及法律文书审查(重点审查交易对手是否具备合法的主体资格,权利义务约定是否明确,协议合同涉及要素是否齐全等);三是审计部门对交易合及操作风险进行独立的序时稽核,重点检查同业账户对账情况,确保账、账实、账表、账款、账据、内外账务六相符。

    (四)完善资金业务管理系统

    依托先进的资金业务管理系统实现对操作风险的全流程控制,一是试行资金业务风险控制的嵌入式管理,由风险合规部门对资金业务部门派驻风险中台,在资金业务系统设置风险控制模块,对涉及交易的全流程进行管理,涵盖前中后台交易全过程;二是将交易全流程纳入系统管理,对接外汇交易中心本币交易系统,中债、上清债券托管系统,实现交易流程的权限管理和痕迹监控。

    (五)加强交易人员的培养和储备

    加强对交易人员的培养和储备是合风险控制的基础。一是制定资金业务从业人员行为守则和职业道德规范;二是严格执行强制休假和岗位轮换,加强对非交易时间办公管理;三是定期学习相关法律条文、监管要求、业务规则,促进交易人员知识更新;四是建立科学地考核晋升、薪酬激励体系,确保交易人员不会因道德因素,出现交易风险;五是加强专业培训,保证交易员及高级管理人员及时接受内外部培训,提升专业水平。

基层法人机构资金业务要在激烈的市场竞争中有所发展,形成第二收入来源,必须树立违规就是风险,合创造价值的理念,并在行动中自觉遵守法律、法规、行业道德规范,自觉开展合风险管理,走上可持续发展道路。

(陕西咸阳银监分局 李海军)

 

 

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