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    发布时间:2018-04-04 14:30:57     文章来源:原创     点击量:1575

对提升农商银行监管统计工作质效的思考

——以陕西汉中为例

近年来,在银监会实施整治市场乱象的强监管、严监管大背景下,银行业风险防控工作重要性日益突出,农村商业银行作为农村中小金融机构体系中竞争力较强的优势群体,目前正处在合规建设下发展和转型的关键阶段。面对经济增速下行、利率市场化、金融科技及互联网的冲击,农商银行既需在业务发展上有所突破,又要在内部风险管控上下足功夫。

银监会非现场监管信息系统(1104系统)自2007年正式运行以来,在推动银行业机构提升风险管理水平及数据质量治理方面发挥了积极作用。为进一步提高辖内农商银行非现场监管工作有效性,促进机构加强全面风险管理水平,笔者对辖内农商银行非现场监管统计工作现状进行了调查研究,对如何提升机构数据质量管控工作谈几点思考。

农商银行监管统计工作现状

一是组织管理方面,实行统一管理、分级负责,以风险管理部为统计工作归口管理部门,负责全行监管统计领导、组织、协调和管理工作。二是制度建设方面,多数沿用上级下发统计制度及规范性文件,能基本满足监管统计工作需要。三是系统应用方面,机构通过自身报表管理系统实现核心会计、管理及业务数据后台抓取,最终对接银监会数据上报平台完成监管统计数据上报工作。四是数据报送方面,各行均能与监管部门保持联系畅通,能够按照监管统计制度规定的频度、时间、格式要求及时报送数据信息,数据报送基本达到准确、及时、全面的要求。2017全年未出现迟报情况,未出现重大监管统计突发事件。

农商银行监管统计工作中存在的问题

(一)重视不够,投入不足,统计职能部门易被边缘化。个别农商银行领导层对监管统计工作重要性认识不足,并未意识到监管统计工作是银行业风险管理必须付出的成本,仅以投入产出、边际效益来衡量部门重要性,未将统计纳入战略规划和内审体系当中,在组织管理、资源配备方面向业务部门倾斜。受上级人员编制约束,基层银行业机构统计岗位编制较少、人员配备普遍不足,AB岗未建立或虽建立但形同虚设,设备、经费、后勤保障供给不充分,统计职能部门显现边缘化倾向。

(二)统计制度全面性、科学性、有效性不足。一是机构统计管理及业务制度不够全面,沿用上级下发制度居多,部分制度未结合业务规模及复杂程度、风险状况进行细化。二是制度修订更新不够及时,部分制度已失效或与现阶段经营管理实际状况不符。三是制度未充分落实执行到位,存在制度规定、实际操作“两张皮”的现象。四是制度修订及调整后向监管机构报备及报告不及时,使监管部门无法实时掌握了解被监管机构制度建设情况。

(三)人员管理薄弱,培训频度及深度不足。一是部分农商银行统计岗位人事安排欠妥,专职统计工作人员缺乏专业化知识背景,岗位匹配性不足。二是人员调整变动前后未充分进行工作交接与业务衔接,一定程度上影响了统计业务连续性。三是统计归口管理部门对监管统计培训较少,统计培训基本采取“以会代训”的方式,致使报数人员对监管统计业务制度不熟,理解不到位,存在依靠个人理解和工作经验填报数据的情况,针对监管统计报表的专题培训及工作交流亟待加强。

(四)数据报送流程涉及诸多环节,部门配合协调不力,加之上报人员责任心、能力不足,易出现数据逻辑关系错误、错报及漏报等问题,数据质量治理有待提升。数据质量是监管统计的生命线,而部分农商银行存在报表数据提取、加工、校验、复核、上报等各环节具体管理要求不明,责任划分不清的情况,与《良好标准》管控目标差距较大。如统计归口管理部门作用发挥不足,其他部门参与监管统计工作程度较低。同一指标数出多头,未结合自身实际明确规定统计项目的归属关系、取数规则,导致统计报表填报缺乏实用性强的填报、复核依据。根据近几年针对辖内农商银行的统计现场检查结果进行汇总分析,可以看出,机构基础类、支持发展类报表错报、漏报现象较多,涉及风险类别主要有基础财务风险、信用风险、流动性风险及小微企业贷款风险(详见下表)。

 

2016-2017年统计现场检查中报表错误归集表(漏报、错报)

错误种类

数据漏报

被查机构及年度

漏报原因及涉及报表期数

涉及报表

报表类别

风险类别

2016

A农商银行

漏报房地产贷款风险监测统计表中其他以房地产为抵押的贷款

S67

基础类

信用风险

B农商银行

1、资产质量及准备金表中保证金和抵质押品价值漏报(共6期)。
2、最大十家集团客户授信情况表中客户漏报(共1期)。
3、大中小微型企业贷款情况表中结算、理财、咨询户数漏报(共1期)。
4、房地产贷款风险监测表中其他以房地产为抵押的贷款漏报(共1期)

G11_IIG14_IS63_IS67

基础类、支持发展类

信用风险、小微企业风险

错误种类

数据错报

被查机构及年度

错报原因及涉及报表期数

涉及报表

报表类别

风险类别

2017

A农商银行

1、存款偏离度数据错报(共2期)。
2、本月平均流动性资产、本月平均流动性负债数据错报(共1期)。
3、房产开发贷款相关数据错报(共1期)。
4、基础数据录入错误

G0109G22S67

基础类

基础财务风险、流动性风险、信用风险

B农商银行

1、资产负债项目统计表中购买他行理财、投资同业存单项目归属错误(共2期)。
2、存款偏离度数据错报(共2期)。
3、展期贷款按贷款形态填报错误(共1期)。
4、最大十家金融机构同业融出情况表部分指标的全部同业合计错报(共1期)。
5、流动性期限缺口统计表部分指标不满足校验关系、数据错报(共1期)。
6、净稳定资金比例情况表中向金融机构发放的贷款数据错报(共1期)。
7、投资业务情况表中购买银行理财产品数据错报(共3期)。
8、基础数据录入错误

G01G01_IXG11_IG14_IIG21G25_IIG31

基础类、投资类

基础财务风险、信用风险、流动性风险、投资业务风险

(五)系统设计存缺陷,数据质量难保障。一是1104非现场监管统计系统部分表内表间校验关系未参照报表修订同步更新,自动校验功能不完善,致使机构错报概率加大。二是监管指标修正不及时,如法人机构生成报表中,风险资产利润率、贷款专项损失准备充足率、人民币超额备付率三个指标现已停用,但系统内并未剔除,对报表填报造成了一定影响。三是报数机构的报表及指标自动生成率总体偏低,与《良好标准》要求的90%的目标仍存较大差距,非现场监管报表人工干预率较高(有机构高达70.37%),部分监管重要性指标无法由系统自动生成,如资本充足率、核心一级资本充足率仍靠机构手工填报,数据准确性堪忧。四是基层农商银行统计及科技人员参与统计系统改良、升级完善的能动性较差,无法及时就系统缺陷同上级研发维护人员进行信息交互和意见反馈。

对提升农商银行监管统计工作质效的几点思考

(一)加强组织领导,高度重视统计工作重要性,加大资源调配,有效支持监管统计工作开展。统计部门虽为机构综合管理部门,并不创造产出收益,但监管统计工作作为连接监管部门和银行业机构数据信息传导的桥梁纽带,在促进银行业机构精细化管理、专业化经营、集约式发展方面具有重要作用,应引起机构足够重视。一是将监管统计工作管控纳入农商银行内控及合规管理当中,落实统计工作各个环节岗位职责。二是管理层应进一步优化统计职能组织机构设置,适当增加统计编制和人员配备,满足AB岗设置的基本监管要求。三是加大信息科技投入,不断加强农商银行自身报数系统建设及开发力度,健全系统缺陷反馈机制,提升报表及指标自动生成率水平,通过提高信息科技水平推动数据质量不断提升。

(二)进一步健全监管统计管理及业务制度,探索建立监管统计不定期走访制度。一是强化农商银行董事会和高管层对本机构数据真实性负责的原则要求,进一步加强管理,补充完善监管统计相关制度,做好监管统计数据源和统计项目的归属管理,同时细化统计报表流程内容,通过制度进一步明确监管统计数据报送全流程中各部门、统计人员工作职责和内容,加强数据质量全流程管控,切实采取措施不断提高非现场数据质量。二是积极探索建立对辖内农商银行的不定期走访制度,进一步加强分局监管统计及分析人员与农商银行监管统计人员的联系、交流和互动,达到了解情况、沟通工作、现场指导、释疑解惑、实战培训的要求,为进一步改善监管统计工作质量创造条件。

(三)加强人员管理,强化培训学习,提升统计队伍建设水平。一是统计专职岗位要配备专业知识背景人员,增强岗位匹配度,要加强统计工作人员管理水平,避免人员临时变动影响工作有序开展。二是结合实际,加强对农商银行专兼职监管统计人员的培训,尤其是非现场应用、会计、审计、法规等方面工作人员,持续提升非现场工作人员的整体素质,将业务素质高、经验丰富的人员充实到非现场一线,增强监管统计培训的针对性,提高监管统计归口管理部门、相关业务部门统计人员的业务水平。三是农商银行统计人员要提升学习主动性,熟悉掌握报表内容和报送要求,加强数据分析应用,充分发现数据背后的风险问题和管理缺陷。

(四)加强监督问责,力促农商银行不断提高风险管理水平,为提高数据质量提供保障。监管部门要切实贯彻“四单”制度,结合部门实际,强化部门岗位间的协调合作,加强上下联动,围绕“四单制度”,不断规范和强化数据质量监督管理。另外,非现场监管报表数据质量是一家银行业金融机构内部风险管理水平高低的直接反映,农商银行内部也应加强对非现场监管报表数据的分析应用,通过使用这些数据,发现数据质量中存在的不足,进而切实提高数据质量。(中国银监会陕西汉中监管分局 李建华 伍向晖)

 

 

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