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    发布时间:2017-10-11 14:36:33     文章来源:原创     点击量:119
“银税互动”授信业务合作的局地调查

“银税互动”授信业务合作的局地调查

 

  应切实发挥监管部门、税务部门、银行业机构联席会议的作用,完善“银税互动”机制,提升企业纳税评级结果利用率

 

文/内蒙古赤峰银监分局课题组

 

  自2015年内蒙古赤峰银监分局与赤峰市税务部门联合推动“银税互动”以来,赤峰市部分银行陆续与税务部门建立了互动关系,借助企业纳税信息开展授信业务合作。但在“银税互动”具体推进过程中,仍存在诸多问题。

  开展“银税互动”的基本情况

  目前,赤峰市辖内银行与税务部门之间的“银税互动”主要通过两种方式进行。一种方式是借助内蒙古银税互动服务平台。辖内纳税企业注册登录该平台后,选择相应银行的贷款品种并提交贷款申请,银行根据申请企业的纳税情况测算企业的授信额度,对客户申请金额进行审核,审核通过后放款,省去了企业跑网点办理各类手续的过程,贷款无需抵押担保,完全为信用贷款,实现了纳税信用评级与授信评级的无缝对接。因所有操作均通过线上完成,此种方式被称为线上方式。目前辖内已有兴业银行、交通银行、邮储银行、包商银行4家银行加入该平台;另一种方式是银行与税务部门建立一对一对接关系,由税务部门定期向银行推送企业纳税评级清单,银行根据清单初步筛选目标客户,再进行后续上门调查、授信等环节。此种方式被称为线下方式。目前,辖内兴业银行、包商银行、红山联社、建设银行4家机构通过此方式开展“银税互动”。截至2017年2月末,赤峰市税务部门已累计向银行业机构推送企业1178户,银行业机构成功办理贷款242笔、金额14877万元。

  存在的问题及原因分析

  线上方式进展缓慢。目前辖内企业通过线上方式成功申请的贷款仅有2笔共70万元,在小微企业贷款中所占比例微乎其微。主要原因如下:

  一是加入银税互动服务平台的银行较少,且贷款品种较少。目前辖内仅有4家机构加入该平台,所提供的贷款品种仅有4种,可供企业选择的余地较小。目前,内蒙古区联社尚未统一加入该平台,因此,辖内作为小微企业支持重要力量的农信法人机构加入较少。

  二是贷款期限短、额度小且利率高。目前平台上各银行推出的贷款品种利率大多在10%以上,并有额度限制。如包商银行推出的“税e保”,贷款最高额度只有50万元,利率为14.4%,约为基础利率的3倍,对企业没有太大吸引力。

  三是由于宣传力度小,大部分企业目前尚不知晓该平台,企业在平台的注册率较低。截至2017年3月末,全辖小微企业在平台的注册率仅为18.26%,平台认证通过率仅为12.23%。

  线下方式对企业纳税评级结果利用率不高。“银税互动”的初衷是借助纳税部门掌握的企业纳税数据,经过一系列计算后能够相应转换为银行对企业的授信评级,实现“纳税信用”到“授信额度”的转换。但从实际情况看,税务部门线下提供的企业纳税信息仅相当于为银行提交了一份目标客户名单,后续的工作仍需银行按正常贷款审批流程办理,企业纳税评级结果运用率不高。截至2017年2月末,银行对税务部门推送企业的贷款审批利用率仅为20.03%。主要原因如下:

  一是税务部门提供的信息有限,仅提供了客户的纳税评级结果及企业名称。由于不了解税务部门的纳税评级计算过程,也无法获取企业的相关财务信息,银行还需向企业了解相关情况并录入授信系统进行评级,纳税评级信息只能作为授信参考因素,权重不高,影响了纳税信息使用效果。

  二是目前税务部门推送的纳税客户名单主要为评级在A级、B级以上的企业客户,并未包括小微企业主和个体工商户。A级、B级以上企业多为大中型企业,已与银行建立长期、稳定的融资关系,无须再进行评级授信,而信贷需求旺盛的个体工商户及C级客户却不在推送目录中。特别是一些处于初创期的小微企业,因享受国家税收优惠,几年内没有纳税记录或纳税较少,授信评级不高,也不在推送范围之内。

  部分机构参与主动性不强。一些银行业机构及税务部门参与主动性不足。

  一是银行和税务部门之间的信息不够透明,纳税等级评定与授信评级过程存在较大差异。在银行看来,单纯的企业纳税评级结果只能作为企业纳税的诚信记录,并不能真实反映企业的债务偿还能力,加之有部分小微企业粉饰财务报表以规避税收,银行对部分企业的纳税评级结果持怀疑态度,影响了“银税互动”的效果。

  二是企业违约率高,风险补偿机制不健全。“银税互动”线上产品均为信用贷款,一旦出现违约风险,银行缺乏足值抵押物覆盖风险,在缺乏相应的风险分散机制和损失补偿机制的情况下,企业违约造成的损失几乎全部由银行承担,银行面临的潜在风险较大,银行对此持谨慎态度。

  三是部分银行业机构和税务部门参与不够积极。部分银行业机构对银税互动工作机制认知不足,未给予足够重视。有的税务部门以为企业保密为由,拒绝向银行提供企业纳税评级结果,仅同意将银行的相关业务宣传单放置在纳税大厅供企业了解。银行方面如需了解具体企业的纳税情况,需经企业授权同意后,派员工到税务部门办税大厅排队打印。

  银税合作形式相对单一。目前银税合作领域仅限于融资领域,辖内银行推出的银税合作产品也仅具有融资功能,还未能真正以企业纳税信息为核心。银行机构应有效运用小微企业周期性的纳税信息,挖掘小微企业理财、结算等其他金融需求,研发专门产品和操作流程,为小微企业提供全方位的金融服务。

  提升“银税互动”工作成效的建议

  强化沟通协调,及时研究解决存在的问题。真正发挥监管部门、税务部门、银行业机构联席会议的作用,建立完善的定期沟通协调机制,及时分析遇到的问题和困难,提出解决办法。推动税务部门、银行业机构积极落实“银税互动”政策,实现“银、税、企”三方共赢。

  强化纳税评级结果与授信评级的互用。建议税务部门、银行机构之间进一步加强沟通交流,积极探索创新工作措施,促进双方深入了解彼此业务的核心内容,实现银税双方在各自信用评价体系中引入对方的信用评价结果,并实行互动管理,推动双方信息在对方领域的增值应用。同时,适当扩大税务部门的推送范围,将C级企业及个体工商户纳入推送目录。

  建立风险补偿机制。一方面,政府相关部门应牵头建立风险补偿机制,将“银税互动”贷款纳入风险补偿范围,提高银行开展银税类信用贷款业务的积极性;另一方面,对银税类信用贷款提供贴息奖励,引导小微企业提升纳税意识,持续优化区域经济金融生态环境。

  进一步加大“银税互动”的宣传力度。积极通过新闻媒体广泛宣传“银税互动”政策,采取报道典型案例、召开“银税互动”服务小微企业现场会等方式,提高企业对“银税互动”工作的认知,强化对银税互动服务平台的利用。

  创新信贷产品,推行更加灵活的信贷政策。银行应积极研发与“银税互动”相匹配的信贷产品,加强对纳税信用成果的增值运用,拓展更适合小微企业特点的信贷业务,提高金融服务的多样性。

  (课题组成员:张绍先、郑益民、吴文利、刘长城)

文章来源:节选于《中国农村金融》杂志2017年12期

 

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