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    发布时间:2018-01-02 14:49:57     文章来源:原创     点击量:1119
贷款受托支付对金融机构和中小企业的影响

贷款受托支付对金融机构和中小企业的影响

----以江苏连云港地区为例

 

2009年以来中国银监会先后颁布“三个办法一个指引”,首次明确提出“实贷实付”原则以及贷款受托支付要求,对金融机构信贷管理产生较大影响:在一定程度上有利于将信贷资金引入实体经济,有利于银行管控信用和法律风险,有利于节约中小企业财务成本,有利于促进企业融资行为理性化。但在具体实践中未达到预期效果,主要存在以下问题:

一、受托支付存在的问题

(一)信贷资金使用情况难以有效监控。部分借款人将贷款资金划至交易对手账户后,通过多种方式回流:一是将资金在不同银行间划转;二是通过网银、手机银行、支付宝等渠道;三是采取化整为零的方式多次支付。由于借款企业将资金通过“表面合规”方式流出,隐瞒实际用途,导致贷款银行监控困难,贷后管理形同虚设。如2017年在GN机构检查时发现,A公司将一笔800万元贷款以购办公用品名义支付至B公司,B公司收到货款后,一周内以支付宝、网银方式支付给其交易对手20余次,累计支付金额746万元,无法确定资金去向。

(二)信贷资金受托支付资金延迟支付。银行贷款要经过申报、审批、落实条件、发放等诸多环节,耗时较长,影响企业实际用款需求。例如某借款企业向银行申请800 万元贷款用于支付货款。由于贷款审批需要较长时间,而上游供应商要求按时资金到位,故该企业股东自筹800万元先行垫付,待贷款到位后,全部打入股东的个人账户。从贷款资金的流向上看,此笔贷款明显不符合约定用途,但如果打入交易对手的账户也并不可行。

(三)虚假受托支付影响信贷资金安全。借款人与交易对手间、关联企业间、上下游企业间编造虚假交易合同、提供虚假受托支付,而信贷资金实为他用:一是部分客户利用提供虚假销售合同与虚假受托支付挪用信贷资金进行其他投资,实际从事其他经营投资活动,如2017年DF机构风险排查共发现8户2.74亿元贷款流向关联企业,12户2.91亿元贷款资金存在回流,4户1.34亿元贷款用途不真实;二是部分客户利用虚假受托支付挪用信贷资金用于股市、楼市、黑市、小额贷款公司、担保公司等不正当投资领域,如2017年GN机构风险排查发现贷款流入房地产企业合计6户,2335万元;三是虚假受托支付需借用多个其他单位账户并经过多家银行再转回其控制账户,只要一个环节失控,资金转不回来就会导致贷款风险和损失。

(四)贷款发放与企业资金需求节奏不匹配。受银行贷款审批和规模配置到位的不确定性、市场经济条件的变动性等因素影响,借款企业获得银行贷款较难,故通常将流动资金贷款用作其日常经营周转资金。致使银行贷款期限大多为一年,到期后多为转续贷。基于以上原因,中小企业提供给银行的交易背景资料及受托支付资料大多为虚假资料。如DH机构2016年末255笔金额10.3亿元对公贷款,期限在330日至365日贷款累计199笔,金额7.15亿元,占比69.42%。

(五)转续贷和借新还旧贷款存在风险隐患。一是借款人贷款到期大多通过借款来归还银行贷款,待银行贷款出来再归还借款,其资金用途无真实交易背景。二是借款人借新还旧转贷及无还本转据贷款时,资金用途表述多与实际用途并不一致,对此商业银行的监管难度很大。如GY机构2016年末对公借新还旧贷款42笔余额0.79万元;全部借新还旧贷款3928笔余额6.36亿元,占全部贷款比例9.2%。三是客户经理进行上述贷款操作不符合受托支付规定,一旦贷款出现不良,则不符合尽职免责要求。如果一旦发生不良,或者遇到监管检查,则只能自认倒霉。

(六)借款人执行受托支付的主观意愿不足。首先,借款人收集贷款支用合理性的相关证明资料比较困难,部分客户对此要求不满意,不配合。其次,对于分期付款的借款人,银行贷款大多是一次到位,由于贷款进入其账户,故贷款人要想监控已发放却未支付的贷款资金往往会采取一些措施来限制借款人的支付行为。第三,部分借款人因交易对手与交易次数均较多,但受制于银行要求,无法进行自主支付,对其生产经营及资金安全产生较大影响。如DF机构一粮贸公司因收购粮食自有资金不足申请贷款1000万元,因贷款金额大,须执行受托支付。而借款企业多是从粮农处收购粮食,交易对手多而小,故其提供虚假受托支付资料,待贷款资金回流后再进行粮食收购。

(七)增加银行业金融机构信贷管理成本。一是项目贷款要求根据项目的实际进度和资金需求,逐笔进行提款审核和放款操作,实际上增加了信贷人员的操作成本;二是对企业支用信贷资金进行事前审核,作业量明显增加,要求银行要充实相关岗位人员的配备。三是为实施受托支付,商业银行需要优化IT系统的支持保障功能,增加银行操作成本。

二、政策建议

(一)建议调整部分受托支付要求。一是建议适当上调受托支付的起点金额,促进银行与监管部门掌控借款企业贷款资金真实用途。二是基于企业生产经营情况千差万别,银行应在把持风险底线的原则上,灵活地确定受托支付金额的最低标准,既可把受托支付对企业可能产生的负面影响减到最小,又能将新规落实到实处。三是借新还旧、无还本续贷可不使用受托支付。

(二)建议适当调整贷款审批流程。一是依照“宽授信、严用信”原则,先予以借款企业综合授信,用信时再逐笔明确借款用途。二是在严用信的前提下,提高用信审批效率,缩短审批时间。三是可在放贷后应允许借款人在一段时间内,如1周左右完成受托支付。

(三)完善贷款资金使用监管方式。一是继续加强资金监管公司等中介机构的监管作用,对贷款资金使用全程实施监控。二是监管部门牵头,建立健全包括企业信息数据、结算数据、征信数据在内的大数据平台。金融机构借鉴蚂蚁金融信贷经验,借助大数据平台实现对借款企业贷款使用情况及经营变化情况的全面监控。

(四)加强贷款三查的深度和力度。一是加强贸易背景真实性审核,特别是对能够抵扣税款的关联企业关联交易的审核;同时,可现场核实贸易背景真实性。二是加强支付资料真实性审核。客户经理应将“与原件核对一致”落到实处,实行支付审核预审制。尤其是针对支付条款的约定,核实借款人提交单据的原件并进行签注,防止借款人利用同一套单据在多家银行进行多次融资;三是进一步提高客户经理素质。

江苏连云港东方农商银行 刘军建)

 

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