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    发布时间:2017-10-23 15:22:05     文章来源:原创     点击量:2605
台湾地区中小企业信用保证基金运作模式及借鉴

台湾地区中小企业信用保证基金运作模式及借鉴

 

  发挥政府对于中小企业信用担保的引导作用,将财政资金通过信用担保机制进行商业化运营,带动商业银行投入信贷资金,增强支持中小企业融资的杠杆效应

 

文/傅兵 福建莆田银监分局局长 黄智强 福建莆田银监分局

 

  2015年,国务院部署加快融资担保行业改革发展进程,鼓励建立政府、银行及融资担保机构共同参与、共担风险的机制和可持续的合作模式,鼓励有条件的地方设立政策性融资担保基金,对银行业金融机构担保贷款产生的风险给予合理补偿。从国际经验看,中小微企业融资担保服务主要由政策性担保体系提供,由政府全额拨款或联合金融机构、社会团体共同出资。从国内情况看,健全政策性融资担保体系成为当前各地扶持融资担保行业发展的现实选择。单靠民营融资担保机构承担小微企业融资担保业务,不符合经济新常态的发展趋势。一些民营担保公司在市场竞争中盲目追求利润而过度从事高风险担保的行为,容易引发资金链断裂风险,影响担保体系的正常运转。因此,构建政策性融资担保体系极为必要。

  台湾地区信用保证基金运作模式

  由于中小企业普遍缺乏担保品,为使其顺利获得金融机构的融资,同时降低金融机构的风险,1974年7月,我国台湾地区各级“行政主管部门”和金融机构共同出资成立了中小企业信用保证基金,基金按照公司形式成立,按照市场化原则运行,不以盈利为目的,其最高决策机构为董事会,监督机构为监事会,董事会成员由政府和银行分别派出。基金属公益性财团法人,服务对象主要为中小企业,旨在增强银行发放中小企业贷款的意愿。基金按照保证对象风险评级的不同,分别建立了0.75%、1%和1.5%三种差别保证手续费率,最高可核定保证9成,最低5成。

  该基金目前主要有三种业务模式,即向银行申请(间接保证)、向基金申请(直接保证)及向基金合作单位申请(相对保证)。

  向银行申请模式(间接保证)

  中小企业向金融机构申请融资,金融机构办理征信及审核,企业担保品不足时,移送基金进行保证审核,基金审核后,向金融机构出具保证书,金融机构为企业提供资金,并将征收的保证手续费汇入指定账户即完成送报程序。(如图1所示)

  直接向基金申请(直接保证)

  为拓展企业融资申请渠道,信保基金推出了“直接保证”模式,企业可备齐申请书及相关文件直接向信保基金申请信用保证,经检验文件齐全且符合申请资格后,信保基金对企业进行评估,并依据申请需要进行实地访查。基金审核通过后,向申贷企业核发承诺书,申贷企业执承诺书于有效期间内,自行向银行申请融资,该承诺书并非意味着银行必须向企业发放贷款,银行仍保有最终放贷与否的自主权。目前,“直接保证”适用对象为政府指定机构推荐的企业,或曾获相关奖项、特色产业园区的企业。

  具体流程如图2所示:第一步,企业填写申请书并附相关文件向信保基金申请。第二步,信保基金办理征信及审核后,发函承诺保证或婉拒。第三步,企业持承诺书向金融机构申请贷款。第四步,金融机构向信保基金确认额度,信保基金确认后向金融机构出具保证书。第五步,金融机构向企业融资并完成送保程序。

  向基金合作单位申请(相对保证 )

  相对保证是信保基金与合作对象共同出资成立一笔保证基金,结合政府或民间企业资源,对特定产业、产销供应链中的中小企业进行资金融通,发挥资源共享的加乘效果。各级地方政府及公私营企业提供专款合作的相对保证方案,符合申请资格的企业,向基金合作单位申请,取得其核定通知后,再向金融机构申请融资。如果上下游产业链发展对某家大型企业有利,该企业就可以捐出一笔资金;信保基金也捐出一笔资金,共同为大企业上下游产业链上的企业提供保证,帮助它们共同成长。

  台湾地区中小企业信用保证基金自成立后,运行良好,基金与40家金融机构签约办理中小企业贷款信用保证业务,2500多家分支机构均可以受理信用担保业务,基本上覆盖了全岛范围,不仅有效缓解了台湾地区中小企业融资难问题,而且有效促进了实体经济发展。

  台湾地区信用保证基金对健全政策性担保体系的启示

  充分发挥政府在中小企业信用担保体系建设中的主导作用。民营担保机构在经营管理、风险控制等方面存在许多问题,一些民营担保机构担保能力相对较弱,银行为了防范风险,对这类担保公司要求较严。台湾地区的经验表明,发挥政府对于中小企业信用担保的引导作用,将财政资金通过信用担保机制进行商业化运营,带动商业银行投入信贷资金,可以放大支持中小企业融资的杠杆效应。政府应主动作为,牵头建立政策性融资担保公司。因为国有资本进入担保行业,将提升行业实力和信誉,规范融资担保主业,有效提升中小企业融资效率,缓解中小企业融资难、融资贵问题。

  构建科学合理的银保合作和风险分担机制。目前,银行与融资性担保公司签订合作框架协议时,一般会约定发生风险后融资性担保公司代为清偿的金额比例,担保机构的风险分担比例一般高于百分之八十,使得担保公司沦为一些商业银行的避险工具,银行和担保公司尚未建立起科学合理的风险分担机制。台湾地区中小企业信用保证基金取得积极成效的一个重要经验在于,信用保证基金与银行机构建立了良好的合作关系,有效地调动了双方的积极性和主动性,从而推动信用保证基金担保业务可持续发展。一方面,金融机构不仅是信用保证基金资本金的来源方之一,也是对信用保证基金资金进行补充的重要来源。近年来,银行机构向中小企业信用保证基金的出资额占基金新增资金数量的比重保持在20%左右,银保共担风险。另一方面,金融机构是信用保证基金担保对象的融资来源,台湾地区中小企业信用保证基金不实行全额担保,而是与银行机构约定各自承担一定比例的风险。综合考虑中小企业的行业属性、贷款用途和发展前景等因素,台湾地区中小企业信用保证基金通常对其贷款给予50%~80%的担保比例。这意味着,当担保贷款发生代偿时,信用保证基金将承担50%~80%的偿付责任,合作的银行机构则相应承担剩余的风险损失。这一机制有利于推动商业银行加强对借款企业经营和财务状况的持续监测和评估,增强担保贷款业务的安全性。信保基金与金融机构之间以及不同金融机构之间,在事前审查、事后授信和催收等方面均密切合作,使担保机构和金融机构在业务拓展或自身发展等方面相互促进。

  健全政策性信用担保机构的内控机制。台湾地区中小企业信用保证基金建立了完善的内部控制机制,实现了信用保证基金的持续经营。大陆地区可参照台湾地区的做法,强化政策性担保机构的内部管理,健全内控机制。一是政策性担保机构应按照现代企业制度的要求建立公司治理结构,制定合理的内部审批、集体审议和决策机制,采用明确分工、集体决策、有效监督的运作方式。二是设立审、保、偿分离的运作体系,业务部门按资信评估、项目评审、部门审核的流程划分职责进行运作,并制定严格规范的业务操作规程,加强对担保项目的风险评估和管理。三是强化担保贷款的指标控制。严格规定单家企业担保贷款金额上限、担保贷款用途、担保期限等指标,有效控制信用担保贷款风险。

  政策性信用担保机构应采取公开、透明的运作方式。台湾地区中小企业信用保证基金在公开化、透明化的运作过程中,引入外部监督,使信用保证基金处于有序、可控的状态。台湾地区的相关经验值得借鉴,应采取公开、透明的运作方式,强化中小企业信用担保机构的外部监督,担保机构定期向社会披露资本状况、担保余额、代偿情况、盈亏水平、运营费用等信息,接受社会监督。公开、透明的运作方式能够有力消除银行对担保机构的顾虑,增强担保机构的担保能力。一是按规定及时向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。二是及时做好信息披露,确保公开化、透明化运作,及时向社会公示信用保证基金担保的申请条件、申请流程、业务合作银行、担保费率、惩戒机制等情况,方便小微企业充分掌握信息,按需申请担保。三是定期向银行机构公布信用担保机构的对外担保总额,确保信用担保机构的有效担保能力,防范信用担保风险。

  建立政策性担保机构的动态资金补充机制。大陆地区现有的担保机构资金大多由政府或投资者一次性注入,缺乏后续的资金注入及补偿机制,制约了其进一步发展。由于缺乏风险补偿机制,在不发生代偿的情况下,担保机构收支勉强保持平衡,一旦发生代偿,可能发生财务亏损甚至破产。台湾地区信用保证基金建立了以政府资金为主体、资金来源多元化的资金投入机制,通过政府、金融机构、企业等多渠道实现担保机构担保资金的持续补充,增强了信用保证基金抵御市场风险的能力。内陆地区政策性担保机构应建立常态化资金补充机制,将小微企业信用担保资金列入财政预算,并根据年度代偿损失情况及宏观经济和企业发展情况增加注资,拓宽担保机构的资金来源渠道。

文章来源:节选于《中国农村金融》杂志2017年14

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