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    发布时间:2018-10-08 15:13:10     文章来源:原创     点击量:2238

探索农商银行基层成立审计人才储备的思考

 

为切实加强农商银行审计体制机制改革创新管理,紧跟浙江省联社提出的省联社管理、指导、服务行社发挥重要作用,嘉善农商银行积极探索建立基层审计人才储备与运行、人事组织架构有机结合的机制。

建立基层审计人才储备机制对审计工作的重要性

随着银行业监管严的背景下,银行审计工作量在逐年递增,往往任务重,造成人员紧张,特别是任务多、压力大的时候审计人员接到工作任务,首先想到的是怎样尽快完成,而不是怎样做到最好,应付以求过关的想法,存在着畏难厌战情绪,影响了审计工作效果。而审计人才储备的加入扩充了审计力量,更能加强审计的触角,体现出基层环境的全面性,这是其一。其二是内部审计工作性质的特殊性,涉及的部门多、业务全、人员广,它对全行业进展以及发展前景有一个比较全面系统的了解,可以充分实现跨领域、跨部门的优化整合,以系统的审计思维指导转换业务营行,不断优化营商环境,进一步激发农商银行运营主体活力,提升整体发展质量。其三审计岗位具有公正严明,一丝不苟,认真履职等特点,具有政治意识、大局意识、核心意识,能与时代共进,与发展合拍,完全符合农商银行一名优秀干部的特质,在这样的环境下审计人才储备无形中给农商银行后备干部奠定了基础。

建立基层审计员储备,提升内审工作成效

一是解决审计人员紧缺。近年来,虽然审计工作越来越受到各级领导的重视和支持,但近年来因监管严造成审计工作量在逐年递增。审计监督的要求越来越高,跟踪审计越来越严,任务越来越重。人员得不到保障,是困绕审计工作开展的突出问题。为了切实规范审计项目程序、实现全方位监管,确保项目质量,有效发挥审计监管职能,发展基层业务骨干扩充审计人才储备是一个非常实用的办法。即增加了审计人员又为专职审计后备人员埋下种子。

二是深入了解基层环境带来审计多视角,不断提高审计视野,不断创新、与时俱进。合理推动资源整合,自觉适应经济发展新常态,主动践行审计监督新理念,进一步强化统筹,创新多专业融合、多视角分析、多方式结合的组织方式,整合审计资源,从实际出发,理论结合实际,把各条线的业务进行合理化整合,推进审计监督全覆盖。灵活应用“上下结合”“交叉审计”、统一编组、扁平化管理等行之有效的方式,推行跟踪审计,特别是在经济责任审计方面埋下棋子。审计人才储备的参与,不仅彰显各层次审计的共同需求,还将大幅增强审计的监督合力,提高监督效能。

三是审计项目的立项前瞻性。紧紧围绕省农信联社党委提出的重大决策开展审计,深刻理解体会省农信联社党委关注的重大方向,抓住当前各地区各行社发展不平衡不充分的矛盾,通过审计人才储备在一线工作的实际情况及时反馈存在的风险与矛盾,充分分析当前全省农信系统最主要的难题和风险,以及部分解决措施无法落地的原因。从基层实际出发,哪里需要就审哪里,大胆探索审计项目创新,针对基层的需求精准审计立项,坚持共享发展。

建立基层审计人才储备,优化整合部门资源

审计人才储备是联结部门间审计工作的纽带,审计工作经常涉及到多个部门与支行,他们之间存在不同的分工协作。审计人才储备随着部门的角色转变来实现目的。

一是建立基层审计人才储备,是联络部门间的保障。部门条线上工作的布置直接影响到业务风险的导向。通过审计人才储备直接接受任务或业务推广及时把在操作中遇到的难题问题直接反馈到审计部门,通过分析及时发现风险点或问题,起到从源头规避风险的作用。

二是建立基层审计人才储备,是协作部门间的纽带。银行间好多业务是部门条线间通过协作的方式来达成,而部门间没有沟通好或该有的连续性而未达成共识,有的支行还存在为了完成任务而忽视制度的执行等,很容易被有心人有机可乘或直接产生案件,而审计人才储备就可起到这个作用,来及时发现问题报告审计部门进行及时跟踪。

三是建立基层审计人才储备,是审计全方位、多维度的战略。新时代背景下,银行的组织体制、运营模式、资源配置和渠道布局等全方位战略转型不断加快,内部审计开展一般性审计难以满足高层的需要,无形对内部审计层次提出新的要求,这就需要更多层面去开展各类审计监督。审计人才储备的加入渗透到基层,涉及的面更广,反映的问题更直接、更基础。找准审计服务最佳切入点和结合点不断创新审计思路与方法,不断拓展审计监督的广度和深度。

建立基层审计人才储备,优化干部资源体系

千秋基业,人才为本。在党的十九大报告中,强调坚持人才强国战略,提出人才是实现民族振兴、赢得国际竞争主动的战略资源。省联社王小龙理事长也多次提出提拔干部需要审计锻炼或从审计工作岗位中直接选拔。

1.审计环境是人才培养最重要的因素

一是审计岗位优良的政治素养,奠定坚实的政治保障。审计工作坚定理想信念,具有担当精神,能够忠诚履责、尽心尽责、勇于担责,真正体现共产党人先进性和纯洁性的重要方面,切实发挥审计人员坚守“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观,勇于担当,无私无畏,进一步树立“实、高、新、严、细”的工作作风,做到以责立志、以德立身、以能立业、以行立信。

二是审计岗位精湛的业务本领,奠定坚实的人才基础。这是一个科技日新月异、社会加剧变革的时代,大数据、人工智能生命科学等正迅速崛起并改变着我们的生活,多学科、跨学科以及交叉学科成为科学发展的主流形式,人类迈入大科学时代。因此,农商银行需要培养的不仅仅是专业人才,更是具有思维整合能力、能够应对变化和解决复杂问题的复合型人才。

三是审计岗位良好的沟通能力,奠定坚实的人才品质。审计沟通是审计工作不可缺少的一部分,是贯穿于整个审计过程的一项重要工作。它是增进彼此了解,明确双方责任;它是建立良好工作关系,强化必要配合;它是保证执业质量,提高审计效果与效率;它更是提供增值服务,有利今后工作。这些必备条件理是一位优秀干部不可或缺的条件。

2基层审计员储备是拓宽人才交流路子,壮大农商银行人才队伍。

一是层审计人才储备是进一步加强审计人员力量, 挑选业务骨干参加审计,充实审计队伍的重要后备力量,实施全行人员动态组合,给审计人员创造空间,经受锻炼,打造素质高、业务精、作风硬、能打硬仗的审计人员,加大交流轮岗力度,优化干部考核、选拔任用和激励机制,注入强大正能量。形成优势互补、梯次合理的审计人才队伍。

二是预备干部充实到基层审计人才储备把预备干部在审计中锻炼可以作为农商银行培养干部的一条根本途径,因为审计的特殊性,它对于农商银行的运营和管理是一种有效的监督手段。设立内部审计的目的,就是可以有效防范风险和提高经济效益。

三是坚持共享发展,“流水不腐,户枢不蠹”,只有经过交流,审计人才储备才能意识到自己的不足,不局限于已有的经验和做法,基层审计人才储备是审计工作中很好的纽带,审计信息来源比较直接,充分深入基层体现地方特色性审计。对本单位的内控水平、环境以及好的成果能及时得以借鉴发光,在创新规范中发展审计事业。

完善内部审计员储备管理的具体措施

一是建立审计人才储备制度。探索在各业务部室及支行设立审计人才储备,精心挑选既熟悉审计业务、又有拥有一定的职责和权限的柜组长担任,以制度的形式加以固定。这样既可以将审计的外延拓展到审计现场,又能够及时发现问题、解决问题,提高审计项目质量控制水平。

二是明确审计人才储备的职责。审计人才储备主要参加审计实施方案的制定参考,复核审计各类审计工作底稿、审计证据、审计报告和审计决定等重要事项,对简单审计模型的核查,履行二级复核职责,使审计二级复核真正落到实处,解决二级复核流于形式的问题。

三是加强对审计人才储备的培训。加强对审计员全面培训,重点学习内部审计准则、审计方面的法律法规,并结合近年的具体审计项目案例,就审计过程中发现的审计实施方案、事实确认书、问题定性、处理处罚、评价建议等方面存在的共性问题,进行集中讲解,并组织大家探讨,为今后工作的顺利开展奠定了坚实基础。

四是加强专审计人才储备的互动交流。通过专职审计人员到审计项目现场实施跟踪审计、邀请审计人才储备参加优秀审计项目评选、结合审计人才储备参加审计工作交流会议等方式,使专职审计人员对具体审计项目有了更加全面地了解和认识,审计人才储备进一步拓宽视野,提高法规政策水平。达到审计和业务换位思考、整体提升的效果,同时也优化了内部环境、促进和谐审计建设。

综上所述,审计人才储备管理配置工作和领导干部人员的应用而言,提升审计人才储备管理工作是一项非常重要而有意义的,这种发展审计人才储备的工作效能对于整个农商银行的影响是比较大的,因此需要对审计人才储备进行积极指导和监督,选取优质、素质良好的干部人员储备人力资源,为农商银行长期稳定发展奠定良好基础。(浙江嘉善农商银行  张峰)

 

 

 

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