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    发布时间:2018-02-05 16:14:58     文章来源:原创     点击量:1919

农商银行稽核工作的事前管理

 

新形势下农商银行在抢抓业务发展的同时,风险贯穿于整个经营过程,有效防范风险自然成为经营管理工作的重要内容。当前,农商银行主要依托内审机构,按照各项法律法规及内部规章制度对各项业务进行监督和检查,通过不断完善内控体系,防范金融风险和隐患,促进了合规经营,取得了一定的成效。但传统意义上的稽核工作,往往偏重于事后审核、事中控制,而事前预防工作相对偏弱。如何让稽核审计在事前预防工作中发挥最大的作用,成为值得深入思考的问题。

一、进一步加强合规文化建设

合规文化做为农商银行企业文化的重要组成部分,必须放在突出的位置。要把合规文化知识的学习作为农商银行管理人员任前,员工岗前培训和新行员入行培训的必备内容,使每名管理者和员工不论何时何岗位,都离不开合规文化的熏陶和教育。在全行上下大力弘扬“合规人人有责”的理念,使每名员工都成为风险防范的具体责任人,让大家认识到每个部门或岗位都会有风险发生。针对全行员工尤其是新入职员工,必须强化合规承诺,加强自我监督、相互监督、信息反馈,工作中坚持主动依法合规操作。

二、进一步完善内控管理制度

要不断完善内部控制制度,尽量地覆盖农商银行各个环节,实现内部控制全程化。建立全面的内部风险控制系统,根据经营行的经营管理水平、风险控制能力、制度执行以及资产等状况,实行差别化监督制度。要严格高风险管理制度,完善风险测量预警机制,实现风险的有效防范,将风险造成的损失控制在可接受范围内。要严格岗位分工,切实根据业务运作的实际要求,因事设岗、因岗定人,各专业条线工作按照制度红线不能容忍、有一定容忍度、有较大容忍度实行ABC三类分类管理,明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分,按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任。

三、进一步警示操作流程风险

把细化业务流程和防范操作风险有机结合起来,把夯实内控管理基础、进一步细化业务流程,作为全面提升业务操作质量、有效防范操作风险的重要举措来抓。农商银行应加强员工的业务素质培训和风险意识教育活动,组织员工利用晨会、业余时间进行学习,对重要业务、重点环节、重大事项及工作中遇到的疑点、难点进行分析,探讨,熟悉业务的风险环节和控制措施,提高风险控制意识。同时,对同类问题和风险点进行归集整理,做风险提示,并分析问题成因和存在的风险因素,制定解决措施,充分利用内外部检查结果,举一反三,对照检查,杜绝类似问题重复发生,提升员工防范操作性风险的能力,提高风险管理水平。 

四、进一步加强业务技能培训

加强新制度、新办法的学习力度。要认真组织好各项业务的转培训工作,将相关制度办法及时传达到每个员工。要采取“边查、边改、边培训”工作方式,在全面深入理解制度、办法、流程基础上,认真做好现场指导工作;要熟知防控环节和防范措施,达到“检查-辅导-业务提升”的良性循环目的。要将检查与整改并行,检查与培训结合,从制度执行到各个重要环节多方面对基层网点进行培训与指导,并对管理薄弱的网点、人员进行重点督导帮助,促使运行管理制度的有效执行,确保运行管理各项业务的正常运行。

五、进一步提升稽核工作人员素质

提高稽核人员的素质是开展稽核工作的首要条件,农商银行提高稽核人员综合素质,应从做到以下几点,一是引进竞争机制,从业务人员中选拔高素质的人才进入稽核部门,提高稽核人员的总体素质;二是积极引导稽核审计人员参加学历、专业职称、银行从业资格等考试,引入奖惩机制,提高稽核人员进修的积极性;三是积极安排稽核审计人员参加上级部门、本行组织的业务培训,聘请专业人士进行讲座,全面提升稽核审计人员的专业素质和职业道德水平;四是非现场审计人员持续运用审计管理系统,以风险为导向,深度挖掘、筛查、分析数据,主动筛查风险线索,及时向业务部门及进场审计人员进行非现场审计风险提示,做好事前预警工作;开展集中学习,利用固定的时间学习农商银行的新政策和新制度,及时掌握最新的业务信息和工作动态,以便更好地开展稽核工作。

事前预防、事后审核、事中控制三位一体,三者都是农商银行稽核工作中必不可少的重要环节。思想认识上到位、工作措施上细化、内控管理上完善、操作行为上规范的事前预防功效,将让稽核在风险防控中收到“奇效”,但这也是一项漫长而艰巨的工程,需要每一位稽核人的坚守与努力。(四川隆昌农商银行监事长 邓秉和、四川隆昌农商银行稽核审计部主任 张婧

 

 

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